Касовий план на 12 місяців

Leo прочитав у касовому плані Hanna на 2027 одне число: рік закінчується з грошима на 4,5 мільйона грн більше, ніж на початку. Касовий план (cash flow forecast) будують, щоб відповісти на інше запитання: чи вистачить грошей на рахунку наприкінці кожного місяця? Тож він показує надходження, витрати грошей і залишок помісячно, з реальною датою кожного платежу.

Перше правило строків стосується репетиторів. Їм платять двічі на місяць: за першу половину місяця — 20-го, за другу — 5-го числа наступного місяця. Тож кожен місяць платить половину власних виплат і половину минулого місяця.

Січень 2027: зароблені виплати — 3 281 000 грн у грудні і 3 270 800 у січні.

Сплачено в січні = 3 281 000 ÷ 2 + 3 270 800 ÷ 2 = 1 640 500 + 1 635 400 = 3 275 900 грн.

Друга половина січня, 1 635 400, ще винна наприкінці січня. Помилка — ставити зароблені виплати в той самий місяць: так ховається затримка, через яку червень такий дорогий.

Уроки Teams відбуваються щомісяця, але гроші за них приходять чотири рази на рік. Klasna виставляє рахунок за кожен квартал навчального року в його останній день (кінець лютого, травня, серпня й листопада), а компанії платять через 60 днів.

Тож у плані Klasna на 2027:

• січень отримує 640 000 грн, виставлені в листопаді 2026;
• квартал грудень–лютий виставляють наприкінці лютого: 360 уроків на місяць × 3 × 800 = 864 000 грн, оплата у квітні;
• рахунок за березень–травень оплачують у липні, за червень–серпень — у жовтні.

Місяць без рахунку може отримати гроші, а місяць, повний уроків Teams, — нічого. У плані це дві окремі колонки: що виставлено (не гроші) і що отримано (гроші).

Типова помилка — записувати гроші Teams у місяць уроків, ніби це пакет. Тоді гроші зсуваються на два-п'ять місяців раніше, і весна виглядає ще кращою, ніж є.

Касовий план — це таблиця з одним рядком на місяць. Для кожної статті записуєш, коли гроші справді рухаються, а не коли їх зароблено. Правила Klasna на 2027:

• Пакети й Club: родини й учасники платять наперед. Гроші надходять того самого місяця, мінус 2,5% платіжного провайдера.
• Виплати репетиторам: половина виплат місяця — 20-го, друга половина — 5-го наступного місяця. Кожен місяць платить половину власних і половину минулого.
• Відео, AI і ведучі Club: рахунок щомісяця, оплата наступного місяця.
• Зарплати, маркетинг, офіс: оплата того самого місяця.
• Teams: рахунок в останній день кожного кварталу навчального року, оплата через 60 днів.

Далі для кожного місяця: чистий грошовий потік = надходження − витрати грошей, а залишок на кінець = залишок минулого місяця + чистий потік. Klasna починає 2027 з 250 000 грн.

Тримай виставлені й отримані суми, зароблені й сплачені виплати в окремих колонках. Помилка — змішати їх: тоді план непомітно знову перетворюється на P&L.

Коли місяць виглядає погано, прочитай його рядок колонка за колонкою і запитай, які гроші приходять, а які йдуть.

Червень 2027 у Klasna:

• надходження: пакети 1 650 000 + Club 531 000 + Teams 0 = 2 181 000 грн. У червні Teams нічого не приносить, наступна оплата лише в липні;
• витрати грошей: комісії 54 525 + виплати репетиторам 3 352 800 + відео й AI 457 560 + зарплати 796 000 + маркетинг 160 000 + офіс 84 000 = 4 904 885 грн;
• чистий потік: 2 181 000 − 4 904 885 = −2 723 885 грн.

Найбільша стаття пояснює місяць. Червень платить репетиторам 3 352 800, хоча власні уроки червня заробили лише 2 204 800: половина травневих 4 500 800 припадає на 5 червня. Рахунок за відео й AI теж травневий. Тож червень платить за насичений травень грошима тихого червня.

Помилка — пропустити колонку: без комісій чи офісу відтік здається меншим, а «зароблені» виплати замість «сплачених» занижують червень більш ніж на мільйон.

Якщо простежити залишок на кінець місяця протягом року, з'являється форма. Весняні передоплати піднімають гроші Klasna до 4 640 535 грн у квітні. Далі календар повертає:

• у червні родини купують мало пакетів (1 650 000 грн замість понад 5 мільйонів), але червень ще платить половину виплат за насичений травень;
• лише червень забирає з рахунку 2 723 885 грн;
• липень і серпень і далі сповзають: 915 930, а потім 592 132,50 грн — найнижчий залишок року;
• нові передоплати вересня піднімають гроші до 2 759 997,50.

Ця западина — не невезіння. Вона буває щоліта, бо весняні гроші заплачено за уроки, які проводять і оплачують репетиторам улітку, а нові передоплати чекають до вересня.

Читати план — означає шукати мінімум колонки залишку, а не лише її останній рядок. Рік може закінчитися з 4,7 мільйона і все одно мати місяць, коли один запізнілий платіж зашкодить. Помилка — подивитися на грудневий залишок чи річний підсумок і зупинитися.

План Klasna на 2027 додає за рік 4 455 267,50 грн: починає з 250 000 і закінчує грудень із 4 705 267,50. Цей підсумок правдивий, але про літо він майже нічого не каже.

Річна сума складає докупи сильні й слабкі місяці. Весняний надлишок і вересневі передоплати легко переважують відтік червня–серпня, тож підсумок виглядає спокійно. Але гроші потрібні в конкретні дати: зарплати наприкінці липня, виплати 5 і 20 серпня. У ці дати важить залишок, а не результат грудня.

У плані два місяці закінчуються нижче запасу Hanna в 1 000 000 грн: липень із 915 930 і серпень із 592 132,50. Січень (1 224 590) і червень (1 347 340) — ледь вище.

Тож коли хтось каже «рік добрий, підписуймо», попроси найнижчий місяць і його відстань до запасу. Leo збирався підписати нові угоди Teams, спираючись на підсумок. Касовий план існує саме для того, щоб зупинити таке рішення.

«Він ніколи не опускається нижче нуля» звучить заспокійливо, але нуль — це момент, коли Klasna перестає платити репетиторам і команді. План, який лише уникає нуля, не має місця на жодну неприємність.

Тому фінансова команда встановлює запас: мінімальний залишок на кінець місяця, який хоче зберігати. У Hanna це 1 000 000 грн — приблизно місяць зарплат, координаторів і офісу плюс місце на поганий тиждень. Тоді запитання до кожного місяця — відстань до запасу.

• Вище запасу: усе гаразд.
• Нижче запасу, але вище нуля: касовий розрив (cash gap), що чекає свого часу. Один запізнілий платіж Teams чи слабший вересень — і рахунки вчасно не оплатиш.
• Нижче нуля: розрив уже закладено в план.

У плані на 2027 липень (915 930) і серпень (592 132,50) — у середній зоні. Жоден не пробиває нуль; обидва потребують дій.

Запас — це вибір, а не закон. Обирай його за розміром постійних щомісячних платежів і невизначеністю плану, а потім тримай кожен місяць на цьому рівні.

Коли знаєш найнижчий місяць, дай проблемі число: скільки ще грошей йому потрібно, щоб закінчитися на рівні запасу?

Розрив = запас − найнижчий залишок на кінець місяця.

Серпень 2027 закінчується з 592 132,50 грн, а Hanna хоче 1 000 000:

1 000 000 − 592 132,50 = 407 867,50 грн.

Тепер обговорення має розмір. Будь-що, що переносить щонайменше приблизно 408 000 грн у літо або виносить витрати з нього, закриває розрив:

• раніші передоплати, напр. пропозиція літніх пакетів з оплатою в травні;
• інша дата платежу, як-от щомісячні рахунки Teams замість квартальних;
• витрати, перенесені на вересень, як-от маркетингова кампанія чи річна плата за інструмент.

Важіль має бути правильним і за розміром, і за часом: зекономлені в грудні 408 000 не допоможуть серпню. А нові угоди Teams, що стартують навесні, поглиблять западину: їхні рахунки оплачують через два-п'ять місяців, а репетиторам платять за тижні. Помилка — відповісти на розрив «скоротимо витрати», не сказавши, які, на скільки і в якому місяці.