Кейс: бюджет Dana на 12 місяців

Кожен бюджет ФОП тримається на одному числі: тому, що рік лишає після податків, узятому як прогноз із торішніх даних.

Прогнозний рік Dana — 430 000 грн до податків. Податки — 6% доходу плюс 1 902,34 на місяць, 48 628,08 за рік. Тож 430 000 − 48 628,08 = 381 371,92, приблизно 31 780,99 на місяць, — гроші, якими вона справді розпоряджається.

Зарплата, заощадження й подушка мають вміщатися в це число, а не в 430 000 до податків і тим паче не у вдалий місяць. Почати з року після податків — тримати кожен подальший вибір чесним: роздати можна лише ті гроші, які справді лишаться.

День виплати найкраще працює як фіксована послідовність, щоб гроші розділялися ще до того, як їх можна витратити:

1. Виплата надходить у буфер — один рахунок, куди все приходить.
2. 6% одразу на податковий рахунок — частка держави йде того ж дня, тож її ніколи не сплутаєш зі своєю.
3. 1-го числа: 1 902,34 на податковий рахунок, зарплата 28 000 на картку для витрат — фіксований ЄСВ і оплата за місяць.
4. 2 800 із зарплати йдуть у заощадження — заощадження береться згори, а не з того, що лишилося.
5. Після кварталу податки сплачують із податкового рахунку — із грошей, які на них чекали.

Порядок важливий, бо кожен крок захищає наступний: і частка держави, і заощадження йдуть ще до того, як їх побачить картка, а квартальний рахунок сплачують із уже відкладених грошей, ніколи не з буфера чи подушки.

Подушка наповнюється з трьох джерел, і варто знати місяць, коли вона сягає цілі — шести місяців обов'язкових витрат, 138 614,04 грн (обов'язкові витрати плюс фіксований ЄСВ).

Подушка Dana: 53 400 доступні сьогодні, 2 800 додаються з кожної зарплати (8 × 2 800 з жовтня по травень) і депозит 40 000, що дозріває в березні, — 115 800 до кінця травня, ще з нестачею. У червні туди йде весняний надлишок буфера, 41 434,26: 115 800 + 41 434,26 = 157 234,26, що перевищує ціль на 18 620,22.

Цей надлишок — перші гроші плану, які ще не мають завдання. Вони можуть чекати в заощадженнях на ціль чи на інвестиції згодом. Усе до цілі захищає; усе понад неї вільне рости.

План, побудований на торішньому доході, треба перевірити гіршим роком, перш ніж йому довіряти. Чесна перевірка знижує кожен місяць на однакову частку — тут 20%.

У такому слабшому році дохід Dana після податків дає в середньому 25 044,33 на місяць, менше за зарплату 28 000. Буфер, що починається з нуля, не втримається: він іде в мінус у грудні й закінчує рік на 35 468,08 нижче. Зарплата 28 000, зручна за прогнозом, завелика для року, слабшого на 20%.

Сенс не в тому, щоб підбирати зарплату під найгірший випадок, а в тому, щоб знати слабке місце плану й обійти його: невеликий стартовий запас у буфері чи трохи нижча зарплата, доки весна себе не покаже, і квітневий перегляд, що ловить поганий рік (близько 10 268 у буфері замість 65 164), поки ще досить м'якої зміни.