буферний рахунок (buffer account)
Також називають: буферний рахунок, буфер
Рахунок, на який надходить увесь нерегулярний дохід і з якого щомісяця виплачується фіксована зарплата, тож вдалі місяці фінансують слабкі.
Буферний рахунок — інструмент, на якому тримається згладжування доходу. Кожна виплата спершу надходить туди. Податки йдуть із нього того ж дня, коли надходять гроші, а раз на місяць фіксована зарплата переходить із буфера на рахунок для витрат. Більше з нього нічого не витрачають.
Зарплату ставлять нижче за середній місячний дохід після податків, із запасом. Тоді вдалі місяці лишають у буфері надлишок, а слабкі беруть із нього, і щоденне життя щомісяця триває на ту саму суму.
Дві перевірки тримають систему чесною. Сезонна: перед слабкими місяцями в буфері має бути достатньо, щоб їх покрити. Перевірка на міцність: у помітно слабшому році зарплату ще якийсь час можна платити, а перегляд за кілька місяців має вчасно помітити проблему. Надлишок понад потреби слабких місяців можна перекласти у фінансову подушку чи на цілі.
Приклад
Рік лишає Dana 381 371,92 грн після податків, у середньому 31 780,99 на місяць. Вона платить собі 28 000 1-го числа. Якщо наступний рік повторить торішній, буфер, що стартує з нуля в жовтні, досягає 78 501,28 наприкінці травня, втрачає 37 067,02 за літо й закінчує вересень на 45 371,92. У році, слабшому на 20%, та сама зарплата вивела б його в мінус до грудня, і квітневий перегляд це помітив би.
Типові помилки
- Зарплата з вдалого місяця. Буфер спорожніє до кінця слабкого сезону.
- Без запасу. Найбільша зарплата, що ледь працює на торішніх числах, не витримає слабшого року.
- Податкові гроші впереміш. Через них буфер здається більшим, ніж є.
- Витрати просто з буфера. Тоді це ще одна картка.
Вивчити в курсі
- Зарплата самому собі з буфера · Як ФОП платити собі сталу зарплату з нерівного доходу: буферний рахунок, зарплата нижче за середній дохід після податків і перевірка слабшим роком.