кредиторська заборгованість (accounts payable)
Також називають: кредиторка, кредиторська заборгованість
Гроші, які компанія винна постачальникам чи виконавцям за вже отримане, як-от виплати репетиторам до наступної дати виплат.
Кредиторська заборгованість (accounts payable), або кредиторка, — гроші, які компанія винна постачальникам і виконавцям за вже отримане: рахунок за хостинг до оплати наступного місяця, виплати репетиторам до найближчої дати виплат, рахунок підрядника з оплатою за 30 днів. У балансі це зобов'язання, а на ділі — короткострокове фінансування від тих, з ким компанія працює.
Кредиторка — дзеркало дебіторки. Коли вона росте, гроші довше лишаються в банку: витрати вже понесено, а оплати ще не було, тож звіт про рух грошових коштів додає цей приріст до операційного потоку. Коли меншає — навпаки. Передбачуваний графік оплат (двічі на місяць, наступного місяця після рахунку) дає змогу легко планувати цей час.
Затягувати оплати спокусливо й зазвичай дорого. Постачальники піднімають ціни чи просять передоплату, з'являються штрафи, зникають знижки за ранню оплату, а коли виконавці — люди (фрилансери, репетитори, водії), страждає довіра до платформи. Кредиторка — інструмент планування часу, а не прихована кредитна лінія.
Приклад
Klasna платить репетиторам двічі на місяць: за першу половину місяця — 20-го, за другу — 5-го наступного місяця. Відео, AI і ведучих Club оплачують наступного місяця.
На 30 листопада 2026 вона була винна 1 918 370 репетиторам за 16–30 листопада і 375 930 за відео, AI і ведучих за листопад: 2 294 300 кредиторки.
У червні уроків удвічі менше, а Klasna платить 3 352 800, більше, ніж зароблено в червні, бо ще треба заплатити за половину завантаженого травня. Кредиторка згладжує гроші в добрі місяці й переносить минуле в тихі.
Типові помилки
- Вважати її безкоштовним кредитом. Затягнуті оплати коштують цінами, знижками й довірою.
- Забувати про зсув у тихі місяці. Місяць після піку ще платить за пік.
- Вважати залишок у банку вільним. Частину його вже винні постачальникам і виконавцям.
- Затримувати виплати людям. На маркетплейсі пізні виплати відштовхують виконавців швидше, ніж будь-який банк.
Вивчити в курсі
- Оборотний капітал: хто кому платить першим · Передоплати, виплати й рахунки: цикл обігу грошей, оборотний капітал на дату, коли від'ємний оборотний капітал фінансує ріст і чому інші напрями з'їдають гроші.
- Звіт про рух грошових коштів і три фінансові звіти · Як пов'язані три фінансові звіти, на прикладі звіту про рух грошових коштів: операційні, інвестиційні та фінансові потоки, зібрані від прибутку непрямим методом.