# Кейс: бюджет Dana на 12 місяців

> Бюджет ФОП на рік на прикладі репетиторки: справжній дохід, податки першими, зарплата з буфера, що переживе літо, подушка й перевірка слабшим роком.

- Курс: [Особисті фінанси: бюджет, фінансова подушка, борги й інвестиції](https://productovi.com/uk/courses/personal-finance.md)
- Модуль: Як жити з нерегулярним доходом?
- Урок 16/32, ~29 хв
- Джерело: https://productovi.com/uk/courses/personal-finance/twelve-month-plan-case

## Усі частини на столі

**Alex Tutor:** Ти й далі допомагаєш Dana, і настав час звести її рік на одну сторінку.

**Dana:** Тепер у мене є всі частини: рік, податки, зарплата, подушка. Хочу, щоб вони були на одній сторінці з жовтня до наступного вересня, щоб не вирішувати щомісяця заново.

**Alex Tutor:** Тоді починаємо з року, як завжди: бюджет ФОП будують на дванадцять місяців, а не на один. Ніхто не знає, скільки уроків буде наступного року, тож прогноз — торішній рік, і план прямо це каже.

**Набір даних (CSV):** [Дохід Dana, жовтень 2025 – вересень 2026](https://productovi.com/datasets/personal-finance/twelve-month-plan-case/dana-income-12-months.csv)

Klasna платить 500 грн за проведений урок, до податків. Використовується як прогноз на жовтень 2026 – вересень 2027.

- `month`: Місяць
- `lessons`: Проведено уроків
- `income_uah`: Виплачено Klasna, грн, до податків

**Sofia:** 430 000 до податків, у середньому 35 833,33 на місяць. Податки за правилом 6% плюс 1 902,34 на місяць становлять 48 628,08.

**Alex Tutor:** Тож число, на якому тримається все інше, — те, що лишається після податків.

> **Вправа:** За прогнозом (торішній рік повторюється) скільки рік Dana лишає **після податків**? Дохід 430 000 грн, податки 48 628,08. Округли до копійок.

## Один день виплати, крок за кроком

**Alex Tutor:** Кожна виплата Klasna надходить у буфер. Того ж дня 6% від неї йдуть на податковий рахунок. 1-го числа туди ж додаються 1 902,34 за місяць, а 28 000 переходять на картку для витрат як зарплата.

**Dana:** А моє правило 10% для подушки?

**Alex Tutor:** Із зарплатою все простіше: 1-го числа 2 800 із кожної зарплати йдуть у заощадження, а в червні весняний надлишок із буфера поповнює подушку. За торішньою картиною це 33 600 плюс близько 41 400 — більше, ніж дали б 10%.

**Sofia:** А після кожного кварталу податки сплачують із податкового рахунку, а не з чогось іншого.

> **Вправа:** Розстав рух грошей Dana по порядку — від виплати Klasna до квартальних податків.

## Подушка до червня

**Dana:** Чи сягне подушка шести місяців до літа?

**Alex Tutor:** Порахуй. 53 400 сьогодні, 2 800 на місяць із жовтня по травень і депозит 40 000 у березні: 115 800 до кінця травня. Шість місяців обов'язкових витрат — 138 614,04.

**Sofia:** Потім у червні туди йде весняний надлишок буфера, 41 434,26, і подушка перевищує шість місяців.

**Alex Tutor:** На 18 620,22, якщо рік повториться. Цей надлишок — перші гроші, які ще не мають завдання: ціль чи інвестиції, пізніше в курсі.

> **Вправа:** Наприкінці травня 2027 року в подушці 115 800 грн. У червні до неї додається весняний надлишок буфера, 41 434,26. На скільки подушка тоді **перевищує шість місяців обов'язкових витрат** (138 614,04)? Округли до копійок.

## Слабший рік

**Dana:** А якщо наступний рік буде гіршим? Менше учнів, важка зима.

**Alex Tutor:** Перевір: кожен місяць на 20% нижчий, зарплата та сама. Буфер, що починається з нуля, іде в мінус у грудні й закінчує рік на 35 468,08 нижче. Для такого року 28 000 — забагато.

**Sofia:** Але квітневий перегляд це помітить: приблизно 10 268 у буфері замість запланованих 65 164.

**Alex Tutor:** Так, хоча грудень уже болітиме. Невеликий стартовий запас у буфері чи трохи нижча зарплата, доки весна себе не покаже, не дають чіпати подушку.

> **Вправа:** **Правда чи ні:** із зарплатою 28 000 грн у році, де кожен місяць на 20% слабший, буфер, що починається з нуля, увесь рік лишатиметься вище нуля.

## Календар річного бюджету: чотири дати

**Alex Tutor:** Правила теж змінюються. Станом на 2026 рік ЄСВ іде за мінімальною зарплатою, а строк дії військового збору остаточно не визначений. Тож січень — для перевірки податкових чисел. Перевіряй чинні правила, найкраще з бухгалтером.

**Dana:** Січень — податки, квітень і жовтень — зарплата, червень — подушка. 20-те після кожного кварталу — ЄСВ.

**Sofia:** Чотири дати на рік замість рішення щомісяця.

**Alex Tutor:** У цьому вся суть. Це навчання, а не податкова чи фінансова порада; план — модель, яку Dana підлаштовує під свої числа.

> **Вправа:** Dana питає: «Якщо у квітні буфер сильно відстає від плану, що саме мені змінити, а що не чіпати?» Її план: зарплата 28 000 грн, з неї 2 800 на заощадження, і близько 65 164 у буфері на квітень. Відповідай у 2–3 реченнях із числами.

## План Dana

**Dana:** А тепер запиши все одним планом, який я повішу над столом.

**Alex Tutor:** Рік у числах, рух грошей, зарплата й чому саме така, подушка, правило на слабкий рік і календар. Коротко, з потрібними числами.

**Sofia:** Невелика таблиця для руху грошей, потім кілька рядків.

**Alex Tutor:** Саме так. Одна сторінка, яка замінює дванадцять щомісячних суперечок із собою.

> **Вправа:** Напиши план Dana на жовтень 2026 – вересень 2027.

> **Головне**
>
> - Починай із року як названого прогнозу: 430 000 до податків, **381 371,92** після (31 780,99 на місяць).
> - У кожен день виплати: 6% одразу на податковий рахунок, 1 902,34 1-го числа (станом на 2026 рік); зарплата 28 000 на картку 1-го, з неї 2 800 у заощадження.
> - Буфер досягає піку 78 501,28 у травні, літо забирає 37 067,02, а надлишок у червні поповнює подушку: 115 800 до травня плюс 41 434,26 перевищують шість місяців (138 614,04) на **18 620,22**.
> - У році, слабшому на 20%, та сама зарплата спорожнює буфер із грудня й закінчує рік на **35 468,08** нижче: стартовий запас чи нижча зарплата до весни й квітневий перегляд не дають чіпати подушку.
> - Чотири дати замість дванадцяти рішень: січень (податкові числа), квітень і жовтень (зарплата), червень (подушка) плюс квартальні строки сплати податків. Це навчання, а не податкова чи фінансова порада.

**Alex Tutor:** На цьому модуль завершено: рік, а не місяць; спершу податки; зарплата з буфера. Наступний модуль — де тримати заощадження, коли подушка вже повна.

- Попередній урок: [Зарплата самому собі з буфера](https://productovi.com/uk/courses/personal-finance/paying-yourself-a-salary.md)
- Наступний урок: [Інфляція й реальна дохідність](https://productovi.com/uk/courses/personal-finance/inflation-and-the-real-rate.md)

---
Productovi Learning. Безкоштовно, читати можна без реєстрації.