# Податки, декларування доходу і воєнні ризики

> Податок на інвестиційний дохід, декларування іноземного доходу, валютні правила під час воєнного стану, документи й доступ для родини.

- Курс: [Інвестування надовго: індексні фонди, ризик і власна поведінка](https://productovi.com/uk/courses/long-term-investing.md)
- Модуль: Запуск для України і довгий горизонт
- Урок 31/32, ~25 хв
- Джерело: https://productovi.com/uk/courses/long-term-investing/taxes-and-war-risks

## Скільки забирає податок

**Alex Tutor:** Кінець жовтня в Zapas, до запуску два тижні. Як PM ти ще винен центру допомоги дві сторінки: про податки і про те, що буде з грошима користувача у важкі часи.

**Ethan:** А можна просто написати «Zapas подбає про податки»?

**Grace:** Ні. Дохід з-за кордону податковий резидент України декларує і сплачує сам. Що ми можемо — зрозуміло пояснити правила, з датою: усе, що в нас є, — станом на жовтень 2027 року.

**Grace:** Станом на тоді: прибуток від продажу фондів чи акцій оподатковували за ставкою 18% податку на доходи плюс 5% військового збору, разом 23%. Дивіденди іноземних фондів: 9% плюс 5%, 14%. ОВДП: нічого.

**Податок із 1 000 грн доходу для податкового резидента України, станом на жовтень 2027**

| Вид доходу | Податок, грн |
| --- | --- |
| Прибуток від продажу фонду | 230 |
| Відсотки за депозитом | 230 |
| Дивіденди іноземного фонду | 140 |
| Дохід від ОВДП | 0 |

*Податок на доходи плюс 5% військового збору. Перевір чинні правила.*

> **Вправа:** Податковий резидент України купив частки фонду за **100 000 грн** і продав їх за **130 000 грн** того ж року (обидві суми в гривнях). Станом на жовтень 2027 року інвестиційний прибуток оподатковували за ставкою **18% + 5%**. Скільки податку до сплати, у грн?

**Sofia:** А якщо один фонд заробив, а інший втратив того ж року?

**Grace:** Тоді вони згортаються. Усі інвестиційні операції календарного року складають разом, прибутки мінус збитки, і оподатковують лише додатний результат.

> **Вправа:** За один календарний рік користувач продає фонд A з прибутком **30 000 грн** і фонд B зі збитком **10 000 грн**. Станом на жовтень 2027 року прибутки й збитки року згортаються, а результат оподатковують за ставкою **23%**. Скільки податку до сплати, у грн?

**Ethan:** А дивіденди, які отримують наші користувачі? Вони ж невеликі.

**Grace:** Невеликі, але щороку, і декларувати їх треба щороку. Це одна з причин, чому для українців важить клас часток.

> **Вправа:** Розподільчий іноземний фонд виплачує податковому резиденту України **2 000 грн** дивідендів за рік. Станом на жовтень 2027 року іноземні дивіденди оподатковували за ставкою **9% + 5%**. Скільки податку до сплати, у грн?

## Декларування

**Ethan:** А коли користувачам усе це робити?

**Grace:** Раз на рік. Дохід від іноземного брокера вносять у річну декларацію, яку подають до 1 травня наступного року; податок сплачують до 1 серпня. Суми — у гривнях за курсом НБУ.

![Один податковий рік: прибутки й збитки згортаються за рік, декларація до 1 травня, сплата до 1 серпня; прибуток 23%, іноземні дивіденди 14%, ОВДП 0% (станом на жовтень 2027).](https://productovi.com/courses/long-term-investing/diagrams/m8-l3-tax-year-uk.png)

**Sofia:** А якщо людина купувала через український ліцензований брокер?

**Grace:** Тоді треба запитати в брокера, що він звітує й утримує; для місцевих фірм правила можуть відрізнятися. У будь-якому разі зберігай кожне підтвердження. Без ціни купівлі на папері прибуток правильно не показати.

> **Вправа:** Розстав у правильному порядку кроки податкового резидента України щодо одного року іноземного інвестиційного доходу (правила станом на жовтень 2027 року).

> **Вправа:** **Правда чи ні:** обравши накопичувальний фонд, податковий резидент України ніколи не платить з нього українського податку.

## Воєнні ризики

**Sofia:** Тоді складніша сторінка: що буде з грошима користувача, якщо все піде погано?

**Grace:** Три види ризику. Правила можуть змінитися: валютні обмеження посилили у 2022 році й пом'якшили у 2026. Ланцюжок фірм може збанкрутувати. А людини може не стати, і родина не знатиме, що взагалі є.

**Grace:** На перші два: розподіляй довгострокову частину між валютами і, де дозволяють правила, країнами, і знай, хто що тримає. На третій: коротка записка для родини. У нашому курсі з особистих фінансів цьому присвячено цілий урок.

**Ethan:** Чи не надто це похмуро для сторінки допомоги до запуску?

**Grace:** Для українського інвестиційного застосунку у воєнний час промовчати було б похмурішим вибором. Люди тут планують на десятиліття й знають, що може статися. Ми допомагаємо зробити так, щоб гроші все одно дійшли до родини.

**Sofia:** Тобто сторінка допомоги веде на той урок і дає короткий шаблон?

**Grace:** Так. Чотири рядки: що, де, яка фірма, де документи.

> **Вправа:** Що має містити записка користувача для родини «якщо зі мною щось станеться» щодо інвестицій? Обери всі правильні варіанти.

## Твоя черга: сторінка про податки

**Ethan:** Гаразд, без «ми дбаємо про податки». Що ми насправді пишемо?

> **Вправа:** Яким рядком має починатися сторінка допомоги Zapas про податки?

**Alex Tutor:** Тепер напиши головний абзац сторінки: ставки, згортання, декларація, що не з'ясовано, і дата.

> **Вправа:** Напиши головний абзац (4–6 речень) сторінки допомоги Zapas «Податки з твоїх інвестицій» для податкових резидентів України: ставки, згортання за рік, хто і коли декларує, що не з'ясовано, і дата правил.

> **Головне**
>
> - Станом на жовтень 2027 року: інвестиційний прибуток 23% (18% + 5% збору), дивіденди іноземних фондів 14% (9% + 5%), відсотки за депозитами 23%, ОВДП 0%. Перевір чинні правила.
> - Прибутки й збитки згортаються в межах календарного року; податок — з прибутку, а не з суми продажу.
> - Іноземний дохід інвестор декларує сам: декларація до 1 травня наступного року, сплата до 1 серпня, за курсом НБУ.
> - Не з'ясовано: чи відкладають податок накопичувальні фонди і як оподатковують частину гривневого прибутку від девальвації. Запитай податкового консультанта.
> - Воєнні ризики: правила швидко змінюються, знай ланцюжок зберігання, розподіляй довгострокову частину між валютами і залиш родині записку, що є і де.

> **Навчання, а не порада**
>
> Цей урок пояснює загальні правила станом на жовтень 2027 року; це не податкова чи юридична консультація, і він не каже, що купувати. Правила змінюються, особливо під час воєнного стану: перевір чинні правила або запитай податкового консультанта чи ліцензованого фахівця. Інвестиції можуть падати, і можна отримати менше, ніж було вкладено.

**Alex Tutor:** Наступного разу — останній урок: тиждень запуску. Мемо до запуску і твій власний план на одну сторінку.

- Попередній урок: [Як купити глобальний фонд з України: країна реєстрації, брокер, захист, конвертація](https://productovi.com/uk/courses/long-term-investing/buying-from-ukraine.md)
- Наступний урок: [Підсумковий кейс: мемо до запуску і твій план на одну сторінку](https://productovi.com/uk/courses/long-term-investing/capstone-launch-memo.md)

---
Productovi Learning. Безкоштовно, читати можна без реєстрації.