# Касовий план на 12 місяців

> Касовий план на прикладі, помісячно з реальними строками платежів: передоплати, виплати двічі на місяць, квартальні рахунки й літня западина, яку ховає річний підсумок.

- Курс: [Фінанси для продактів: від юніт-економіки до бізнес-кейсів](https://productovi.com/uk/courses/finance-for-product.md)
- Модуль: Скільки грошей потребує ріст?
- Урок 15/32, ~28 хв
- Джерело: https://productovi.com/uk/courses/finance-for-product/twelve-month-cash-plan

## Добрий рік на папері

**Alex Tutor:** Ти й далі в продуктовій команді Klasna: Hanna завершила касовий план на 2027 рік, а Leo прочитав підсумок.

**Leo:** План на 2027 каже, що рік ми закінчимо на 4,5 мільйона грошей більше, ніж почнемо. Отже, весь рік у нас усе гаразд, і я можу підписувати нові угоди Teams.

**Hanna:** Рік — гаразд. Не кожен місяць. Саме тому я склала план помісячно.

**Alex Tutor:** **Касовий план (cash plan)**, або прогноз руху грошових коштів, показує надходження, витрати грошей і залишок на кінець кожного місяця з реальними строками кожного платежу. Він відповідає на запитання, на яке P&L відповісти не може: чи вистачить грошей на рахунку кожного дня року?

**Набір даних (CSV):** [Касовий план Klasna на 2027 рік](https://productovi.com/datasets/finance-for-product/twelve-month-cash-plan/klasna-cash-plan-2027.csv)

Один рядок на місяць, у гривнях, складено в грудні 2026. Гроші на 1 січня 2027: 250 000. Виплати репетиторам, зароблені в грудні 2026: 3 281 000. Teams отримує рахунок в останній день кожного кварталу навчального року (лютий, травень, серпень, листопад) і платить через 60 днів.

- `families_paid_uah`: Надходження: оплати пакетів
- `club_paid_uah`: Надходження: оплати Club
- `teams_invoiced_uah`: Рахунки Teams, виставлені цього місяця (не гроші)
- `teams_collected_uah`: Надходження: рахунки Teams, оплачені цього місяця
- `payment_fees_uah`: Витрата грошей: 2,5% провайдера від оплат пакетів і Club
- `tutor_payouts_earned_uah`: Виплати за уроки цього місяця, індивідуальні й Teams (не гроші)
- `tutor_payouts_paid_uah`: Витрата грошей: половина виплат цього місяця плюс половина минулого
- `video_ai_paid_uah`: Витрата грошей: рахунок минулого місяця за відео, AI і ведучих Club
- `salaries_uah`: Витрата грошей: зарплати команди й координаторів підтримки (marketing_uah, office_tools_uah — того самого місяця)
- `net_cash_flow_uah`: Надходження мінус витрати грошей
- `closing_cash_uah`: Гроші на кінець місяця

**Alex Tutor:** Почнімо з одного рядка, щоб побачити строки. Репетиторам платять двічі на місяць: за першу половину місяця — 20-го, за другу — 5-го наступного місяця. Тож кожен місяць платить половину своїх виплат і половину минулого місяця.

> **Вправа:** Виплати репетиторам, зароблені в грудні 2026, — 3 281 000 грн, у січні 2027 — 3 270 800. Скільки Klasna **сплачує** репетиторам у січні 2027?

## Як скласти помісячний касовий план

**Alex Tutor:** Інші правила: родини й учасники Club платять наперед, мінус 2,5% провайдера. Відео, AI і ведучих Club оплачують за рахунком наступного місяця. Зарплати, маркетинг і офіс оплачують того самого місяця.

**Hanna:** А Teams іде за календарем рахунків. Січень отримує 640 000, які ми виставили в листопаді. Далі гроші надходять у квітні, липні й жовтні.

**Sofia:** Тобто уроки Teams відбуваються щомісяця, а гроші за них приходять чотири рази на рік.

> **Вправа:** У березні 2027 Teams не виставляли рахунків, але план отримує 864 000 грн у квітні. Чому?

**Alex Tutor:** Кожен рядок плану має своє правило строків. Перевір, що знаєш їх усі.

> **Вправа:** Зістав кожну статтю касового плану Klasna з місяцем, коли рухаються її гроші.

## Літня западина

**Alex Tutor:** Тепер простеж closing_cash протягом року. Весняні передоплати піднімають його до 4,6 мільйона у квітні. Потім настає червень: родини купують мало пакетів, а ми ще платимо за насичену другу половину травня.

**Hanna:** Самий лише червень забирає 2,7 мільйона. Липень і серпень сповзають далі, аж до вересневих передоплат.

**Sofia:** І так щоліта. Це не невдача, це календар.

**Alex Tutor:** Тому їй місце в плані ще в грудні, а не в несподіванці в серпні.

**Alex Tutor:** Подивися на рядок червня окремо: куди йдуть 2,7 мільйона?

> **Вправа:** Скористайся рядком червня 2027 у плані. Які **загальні витрати грошей** Klasna в червні: комісії, сплачені виплати репетиторам, відео й AI, зарплати, маркетинг і офіс?

> **Вправа:** Скористайся планом. Який **найменший залишок грошей на кінець місяця** в Klasna у 2027 році?

## Порівняно із запасом

**Leo:** Але нижче нуля він не опускається. Хіба не в цьому суть?

**Hanna:** Нуль — це там, де ми перестаємо платити людям. Я хочу мати 1 000 000 на кінець кожного місяця: місячні зарплати, координаторів і офіс плюс запас на поганий тиждень.

**Alex Tutor:** Тоді для кожного місяця питання — відстань до запасу, а не до нуля. Місяць нижче запасу — це **касовий розрив (cash gap)**, що чекає нагоди, щойно щось піде не так.

> **Вправа:** **Правда чи ні:** оскільки план на 2027 додає за рік 4 455 267,50 грн, Klasna ніколи не опускається нижче запасу 1 000 000 грн — мінімального залишку на кінець місяця, який хоче тримати Hanna.

**Hanna:** Ось звичка, якої я хочу від кожного, хто читає план.

> **Вправа:** Klasna тримає запас 1 000 000 грн: місяць зарплат, координаторів і офісу плюс місце на поганий тиждень. Яке запитання варто ставити до кожного місяця в касовому плані?

## Наскільки глибока западина

**Sofia:** Тобто річний підсумок 4 455 267,50 нічого не каже про серпень.

**Alex Tutor:** Анічогісінько. Оціни розрив: скільки ще грошей потрібно серпню, щоб закінчитися на рівні запасу?

**Leo:** А якщо нові угоди Teams почнуться навесні?

**Hanna:** Тоді западина поглибиться. Спершу подивімося, наскільки вона глибока вже зараз.

> **Вправа:** Скільки ще грошей потрібно серпню 2027, щоб закінчитися на рівні запасу Hanna в 1 000 000 грн?

## Твоя черга: що план каже Leo

**Leo:** Ще до розмови про нові угоди Teams: що каже мені цей план і що робити з літом?

**Alex Tutor:** Річне число, найнижчі місяці порівняно із запасом, причина та один-два важелі з їхнім розміром.

**Sofia:** Спершу рік, потім западина.

> **Вправа:** Leo питає: «Що каже мені план на 2027 і що робити з літом?» Відповідай у 3–5 реченнях: річний результат, найнижчі місяці порівняно із запасом, чому так і один-два важелі з їхнім розміром.

> **Головне**
>
> - **Касовий план** прогнозує надходження, витрати грошей і залишок кожного місяця з реальними датами платежів: передоплати — одразу, виплати — половина зараз і половина наступного місяця, рахунки — через місяць, рахунки клієнтам — коли їх оплачено.
> - План Klasna на 2027 додає за рік 4 455 267,50 грн, але липень (915 930) і серпень (592 132,50) закінчуються нижче запасу 1 000 000.
> - Міряй кожен місяць відносно запасу, а не нуля. Серпню бракує 407 867,50.
> - Западину створюють сезонність і строки: весняні передоплати йдуть на літні уроки, червень ще платить за травень, а гроші Teams приходять лише чотири рази на рік.
> - Виправляй западину в плані, за кілька місяців: коли заплановано продажі, коли йдуть рахунки, коли припадають великі платежі.

**Alex Tutor:** Тепер три нові угоди Teams, які хоче Leo. Вони прибуткові. Кейс про те, чи витягне цей план їх без кредиту.

- Попередній урок: [Дебіторка й умови оплати](https://productovi.com/uk/courses/finance-for-product/receivables-and-terms.md)
- Наступний урок: [Кейс: чи виросте Klasna for Teams без кредиту?](https://productovi.com/uk/courses/finance-for-product/teams-growth-case.md)

---
Productovi Learning. Безкоштовно, читати можна без реєстрації.